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所属分类：会计考试
【◆参考答案◆】：B,C,D
(2)【◆题库问题◆】：[单选] 监管中的附属资本不包括（ ）。
A．少数股权
B．一般准备
C．优先股
D．混合资本证券
A．少数股权
B．一般准备
C．优先股
D．混合资本证券
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：【正确答案】：A 【解析】 附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务六部分。少数股权属于核心资本。
(3)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行已经开办的公司理财业务主要包括（ ）。
A．现金管理服务
B．投资理财服务
C．综合理财服务
D．理财顾问服务
E．资产管理服务
A．现金管理服务
B．投资理财服务
C．综合理财服务
D．理财顾问服务
E．资产管理服务
【◆参考答案◆】：A,B
(4)【◆题库问题◆】：[多选] 反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销金融机构的经营许可证的情形是（ ）。
A．违反保密规定泄露有关信息
B．未按规定对职工进行反洗钱培训的
C．未按规定建立反洗钱内部控制制度的
D．拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的
E．未按规定履行客户身份识别义务的
A．违反保密规定泄露有关信息
B．未按规定对职工进行反洗钱培训的
C．未按规定建立反洗钱内部控制制度的
D．拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的
E．未按规定履行客户身份识别义务的
【◆参考答案◆】：A,D,E
【◆答案解析◆】：金融机构有以下行为，致使洗钱后果发生的，情节特别严重的，反洗钱行政主管部门可以建议有关金融监督管理机构责令停业整顿或者吊销其经营许可证：(1)未按照规定履行客户身份识别义务的；(2)未按照规定保存客户身份资料和交易记录的；(3)未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告的；(4)与身份不明的客户进行交易或者为客户开立匿名账户、假名账户的；(5)违反保密规定，泄露有关信息的；(6)拒绝、阻碍反洗钱检查、调查的；(7)拒绝提供调查材料或者故意提供虚假材料的。
(5)【◆题库问题◆】：[多选] 法律/合规部门主要承担的职责包括（ ）。
A．协助制定法律政策
B．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C．开展法律培训和教育项目
D．经营管理的合规性和合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
A．协助制定法律政策
B．适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求
C．开展法律培训和教育项目
D．经营管理的合规性和合规部门工作情况
E．参与商业银行的组织架构和业务流程再造
【◆参考答案◆】：A,B,C,E
【◆答案解析◆】：法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目．关注、正确理解法律/合规/监管要求以及最新发展．为高级管理层提供建议。参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A．B．C．E正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 《商业银行资本充足率管理办法》定义的附属资本范围包括（ ）。
A．重估储备
B．一般准备
C．优先股
D．长期次级债务
E．少数股权
A．重估储备
B．一般准备
C．优先股
D．长期次级债务
E．少数股权
【◆参考答案◆】：A,B,C,D
【◆答案解析◆】：2004年3月1日施行的《商业银行资本充足率管理办法》重新定义了资本范围，其中附属资本包括：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、长期次级债务等，少数股权属于核心资本。
(7)【◆题库问题◆】：[多选] 《中华人民共和国合同法》规定合同履行的抗辩权包括（ ）。
A．顺序履行抗辩权
B．同时履行抗辩权
C．倒序履行抗辩权
D．不安抗辩权
E．既定抗辩权
A．顺序履行抗辩权
B．同时履行抗辩权
C．倒序履行抗辩权
D．不安抗辩权
E．既定抗辩权
【◆参考答案◆】：B,D
【◆答案解析◆】：《中华人民共和国合同法》中规定合同履行的抗辩权分为：先履行抗辩权；同时履行抗辨权；不安抗辩权，故本题答案为BD。
(8)【◆题库问题◆】：[单选] 下列关于各类贷款的主要特征中，说法错误的是（ ）。
A．银行设立抵押或保证的目的在于，明确规定在借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺
B．对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制
C．在分析抵押品变现能力和现值时应参照同类抵押品的市场价格定价
D．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上
A．银行设立抵押或保证的目的在于，明确规定在借款人不能履行还贷义务时，银行可以取得并变卖借款人的资产或取得保证人的承诺
B．对贷款设定抵押或担保，可以使银行对借款人进行控制
C．在分析抵押品变现能力和现值时应参照同类抵押品的市场价格定价
D．担保也需要具有法律效力，并且是建立在担保人的财务实力以及愿意为一项贷款提供支持的基础之上
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：在分析抵押品变现能力和现值时，在有市场的情况下，按照市场价格定价，在没有市场的情况下，应参照同类抵押品的市场价格定价。
(9)【◆题库问题◆】：[单选] 下列关于各个银行的个人质押贷款的贷款期限，不正确的是（ ）。
A．中国工商银行的个人质押贷款期限一般为1年，最长不超过3年（含3年）
B．中国建设银行的个人质押贷款期限最长为3年，以保单质押贷款的，最长期限为1年
C．中国银行个人存单质押贷款期限最长不超过1年
D．中国银行个人记账式国债质押贷款期限最长不超过1年
A．中国工商银行的个人质押贷款期限一般为1年，最长不超过3年（含3年）
B．中国建设银行的个人质押贷款期限最长为3年，以保单质押贷款的，最长期限为1年
C．中国银行个人存单质押贷款期限最长不超过1年
D．中国银行个人记账式国债质押贷款期限最长不超过1年
【◆参考答案◆】：B
(10)【◆题库问题◆】：[多选] 市场风险中的期权性风险包括（ ）。
A．场内(交易所)交易的期权
B．场外的期权合同
C．债券或存款的提前兑付
D．贷款的提前偿还等选择性条款
E．银行资产、负债之间的币种不匹配
A．场内(交易所)交易的期权
B．场外的期权合同
C．债券或存款的提前兑付
D．贷款的提前偿还等选择性条款
E．银行资产、负债之间的币种不匹配
【◆参考答案◆】：A,B,C,D
【◆答案解析◆】：期权风险是一种越来越重要的利率风险，源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权可以是单独的金融工具，如场内(交易所)交易的期权和场外的期权合同，也可以隐含于其他的标准化金额工具之中，如债券或存款的提前兑付、贷款的提前偿还等。通常，期权和期权性条款都是在对期权持有者有利时执行。因此，期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售方带来的风险，被称为期权性风险。E选项为汇率风险。
