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所属分类:会计考试
(1)【◆题库问题◆】:[多选] 商业银行内部控制的主要目标包括( )。 A 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行 B 建立健全以监事会为核心的监督机制 C 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现 D 确保风险管理体系的有效性 E 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
【◆参考答案◆】:A,C,D,E
【◆答案解析◆】:本题考查的是内部控制的主要目标。
(2)【◆题库问题◆】:[单选] 金融机构具有决定利率、汇率、证券价格等重要价格信号的功能,并通过调节价格引导资源配置,这体现了金融市场的( )功能。
A.资源配置
B.资金融通
C.经济调节
D.定价
A.资源配置
B.资金融通
C.经济调节
D.定价
【◆参考答案◆】:D
【◆答案解析◆】:本题主要考查考生对金融市场各个功能的把握。题干所述为金融市场的定价功能,解答本题时要区分开经济调节与定价的功能。
(3)【◆题库问题◆】:[多选] 下列关于投资组合理论的论述,正确的是( )。
A.资产组合的收益率等于各个资产收益率的加权平均值,权重为单个资产总投资组合总值的比例
B.资产组合的收益率方差等于各个资产的收益率方差的加权平均值,权重为单个资产总值于资产组合总值的比例.
C.当资产组合中不同资产的种类越多,资产组合的收益率方差就越多地由资产之间的协方差决定
D.投资多元化能降低风险,是因为当资产种类增多时,单个资产的收益率方差对组合的收益率方差的影响逐渐减小
E.投资者承担高风险必然会得到高的回报率,不然就没人承担风险了
A.资产组合的收益率等于各个资产收益率的加权平均值,权重为单个资产总投资组合总值的比例
B.资产组合的收益率方差等于各个资产的收益率方差的加权平均值,权重为单个资产总值于资产组合总值的比例.
C.当资产组合中不同资产的种类越多,资产组合的收益率方差就越多地由资产之间的协方差决定
D.投资多元化能降低风险,是因为当资产种类增多时,单个资产的收益率方差对组合的收益率方差的影响逐渐减小
E.投资者承担高风险必然会得到高的回报率,不然就没人承担风险了
【◆参考答案◆】:A,C,D
【◆答案解析◆】:ACDB项描述的方法适用于收益率计算,但不能适用于求方差;E项投资者承担高风险是为了得到高的回报率,但不是必然会得到。故选ACD。
(4)【◆题库问题◆】:[多选] 居民为市场提供资金,下列属于直接方式的有( )。
A.购买基金
B.养老金
C.资产管理计划
D.活期存款
E.定期存款
A.购买基金
B.养老金
C.资产管理计划
D.活期存款
E.定期存款
【◆参考答案◆】:A,B,C
【◆答案解析◆】:居民为市场提供资金的方式通常有两种,一种是直接方式,通过基金、资产管理计划、养老金等形式将资金注入市场,一种是间接方式,通过存款方式将资金注入市场。
(5)【◆题库问题◆】:[多选] 债券的发行额与( )有关。
A.发行者所需资金的数量
B.发行者的信誉
C.国家法律规定
D.债券种类
E.发行者的风险承担能力
A.发行者所需资金的数量
B.发行者的信誉
C.国家法律规定
D.债券种类
E.发行者的风险承担能力
【◆参考答案◆】:A,B,C,D
【◆答案解析◆】:ABCD债券的发行额根据发行者所需资金的数量、发行者的信誉、债券种类以及市场承受能力等因素决定的,有些国家法律规定了不同发行者发行债券的最高发行额。故选ABCD。
(6)【◆题库问题◆】:[多选]个人外汇储蓄账户资金境内划转,符合规定办理的是( )。
A.本人账户间资金划转,凭有效身份证件办理
B.个人与其直系亲属账户资金划转,凭双方有效身份证件办理
C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转,但外汇储蓄账户向外}[结算账户的划款限于当日的对外支付,划转后可以结汇
D.个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的,可以在银行直接办理
E.个人向外汇储蓄账户存人外币现钞,当日累计1万美元以下的,可以在银行直接办理
A.本人账户间资金划转,凭有效身份证件办理
B.个人与其直系亲属账户资金划转,凭双方有效身份证件办理
C.本人外汇结算账户与外汇储蓄账户间资金可以划转,但外汇储蓄账户向外}[结算账户的划款限于当日的对外支付,划转后可以结汇
D.个人外汇提取现钞当日累计等值1万美元以下的,可以在银行直接办理
E.个人向外汇储蓄账户存人外币现钞,当日累计1万美元以下的,可以在银行直接办理
【◆参考答案◆】:A,D
【◆答案解析◆】: 《个人外汇管理办法实施细则》第三十一条规定,个人向外汇储蓄账户存入外币现钞,当日累计等值5000美元以下(含)的,可以在银行直接办理。由此可知,E选项说法错误。
(7)【◆题库问题◆】:[单选] 假设未来经济可能有四种状态,每种状态发生的概率是相同的,理财产品X在四种状态下的收益率分别是14%,20%,35%,29%;对应地,理财产品Y在四种状态下的收益率分别是9%,16%,40%,28%。则理财产品X和Y的收益率协方差是( )。
A.4.256%
B.3.7%
C.0.8266%
D.0.9488%
A.4.256%
B.3.7%
C.0.8266%
D.0.9488%
【◆参考答案◆】:D
【◆答案解析◆】:D理财产品X的期望收益率=(14%+20%+35%+29%)/4=24.5%理财产品Y的期望收益率=(9%+16%+40%+28%)/4=23.25%协方差={(14%-24.5%)(9%-23.25%)+(20%-24.5%)(16%-23.25%)+(35%-24.5%)(40%-23.25%)+(29%-24.5%)(28%-23.25%))/4=0.9488%。故选D。
(8)【◆题库问题◆】:[单选] 银行业从业人员在所在机构任职时,按照职业操守准则的规定,应做到( )。①不得利用兼职岗位为本机构谋利; ②对所在机构的纪律处分有异议时,应直接向上级机构或监管部门反映申诉; ③离职后,仍应恪守诚信,为原机构保密; ④不得代表所在机构对外发布消息。
A.①②③
B.②③④
C.①③
D.①②③④
A.①②③
B.②③④
C.①③
D.①②③④
【◆参考答案◆】:C
【◆答案解析◆】:对纪律处分有异议时,应先通过内部调解。在经过允许或授权的情况下,可以代表机构对外发布消息。
(9)【◆题库问题◆】:[多选] 下列不属于前期调查的目的是( )。
A.是否进行信贷营销
B.是否受理该笔贷款业务
C.是否提高贷款利率
D.是否进行后续贷款洽谈
E.是否正式开始贷前调查
A.是否进行信贷营销
B.是否受理该笔贷款业务
C.是否提高贷款利率
D.是否进行后续贷款洽谈
E.是否正式开始贷前调查
【◆参考答案◆】:A,C
【◆答案解析◆】:AC公司信贷贷前调查是对客户授信前所进行的调查,其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。因此BDE不符合题意,AC符合题意。
(10)【◆题库问题◆】:[单选] ( )是根据风险资产的历史违约数据,计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率。
A.RiskCale模型
B.死亡率模型
C.Credit Monitor模型
D.KPMG风险中性定价模型
A.RiskCale模型
B.死亡率模型
C.Credit Monitor模型
D.KPMG风险中性定价模型
【◆参考答案◆】:B
【◆答案解析◆】:死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据,计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率。通常分为边际死亡率和累计死亡率。