(1)【◆题库问题◆】： 在银行内部控制过程中，为了加快经营管理体制改革，创建良好的内部控制环境，需要采取的措施有（）。A．完善法人治理结构B．按照现代企业制度的要求，使商业银行成为真正自主经营、自负...

(1)【◆题库问题◆】： 注册会计师为了了解内部控制的设计和执行，通常实施的风险评估程序有()。A．询问被审计单位的人员B．观察特定控制的运用C．检查文件和报告D．分析程序 【◆参考答案◆】：A, B...

(1)【◆题库问题◆】： 采购与付款循环中“发生”认定的关键内部控制程序是()。A．已填制的验收单均已登记入账B．注销凭证以防重复使用C．采购的价格和折扣均经适当批准D．内部核查应付账款明细账的内容 ...

(1)【◆题库问题◆】： 在投资活动内部控制良好的前提下，对投资业务具有审批授权的是()A．财务经理B．高层管理机构C．股东大会D．证券投资部经理 【◆参考答案◆】：B 【◆答案解析◆】：投资业务应由...

(1)【◆题库问题◆】： 被审计单位下列情况中，注册会计师可以不实施控制测试的有（）。A．被审计单位属于小规模企业B．注册会计师通过了解被审计单位的内部控制发现其设计上有明显缺陷C．注册会计师仅实施实...

(1)【◆题库问题◆】： 对外投资的内部控制，应实行重大投资决策（　　）等责任制度。A．总经理审核签名B．集体审议联签C．财务负责人签名D．技术部门负责人审核签名 【◆参考答案◆】：B 【◆答案解析◆...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行在设计市场风险限额体系时应当考虑以下因素（）A．业务性质、规模和复杂程度；B．商业银行能够承担的市场风险水平；C．工作人员的专业水平和经验；D．压力测试结果；E．内部...

(1)【◆题库问题◆】： 下列各项中，不属于行政事业单位内部控制方法的有（）。A．明确各岗位办理业务的权限范围B．建立健全的内部信息公开制度C．加强会计机构建设D．采取定期盘点措施 【◆参考答案◆】：...

(1)【◆题库问题◆】： 对编制虚假财务报告导致的错报通常与管理层凌驾于内部控制之上的风险有关，下列可能存在管理层凌驾于内部控制之上的风险有（）。A．对于某重大供应商的欠款延迟入账B．会计政策滥用或随...

(1)【◆题库问题◆】： 在下列因素中，最不影响A注册会计师考虑内部控制范围的是()A．完成审计业务的时间预算B．甲公司的业务规模和复杂性C．特定内部控制的性质D．以前获得的审计甲公司的经验 【◆参考...