(1)【◆题库问题◆】： 按照《商业银行内部控制评价试行办法》规定，高级管理层的主要责任为（）。A．负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估B．负责执行董事会决策C．负责建立...

(1)【◆题库问题◆】： 商业银行会计内部控制的重点是（）A．实行会计工作的统一管理B．严格执行会计制度和会计操作规程C．运用计算机技术实施会计内部控制D．确保会计信息的真实、完整和合法，严禁设置账外...

(1)【◆题库问题◆】： 内部控制体系和（　　）是操作风险管理的基础。 A．公司治理B．外部控制C．合规文化D．信息系统 【◆参考答案◆】：C 【◆答案解析◆】：内部控制体系和合规文化是操作风险管理的...

(1)【◆题库问题◆】： 在测试特定内部控制执行的有效性时，注册会计师通常应当实施()程序。A．考虑特定内部控制的性质B．检查特定内部控制生成的文件和记录C．了解特定内部控制的描述方式D．评价经营活动...

(1)【◆题库问题◆】： 注册会计师应从被审计单位内部和外部了解被审计单位及其环境。下列各项因素中，仅涉及被审计单位外部因素的有()A．了解被审计单位的行业状况B．了解被审计单位的目标、战略以及经营风...

(1)【◆题库问题◆】： 下列（）不是商业银行计算机信息系统内部控制的重点。A．严格划分计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责B．建立和健全计算机信息系统风险防范的制度C．严格进行计算机信息...

(1)【◆题库问题◆】： ABC会计师事务所A注册会计师负责审计甲公司(上市公司)2011年财务报表。以下事项属于A注册会计师拟采用的测试内部控制的程序有()。A．从检查内部控制手册到实际操作的过程获...

(1)【◆题库问题◆】： 完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。A．正确B．错误 【◆参考答案◆】：正确 【◆答案解析◆】：完善商业银行组织机构是加强商业银行内部控制的基本要求。 (2...

(1)【◆题库问题◆】： 下列鉴证业务中，属于基于责任方认定业务的有()A．财务报表审阅业务B．验资业务C．内部控制审核业务(无责任方认定)D．财务报表审计业务 【◆参考答案◆】：A, D 【◆答案解...

(1)【◆题库问题◆】： 贷款人应完善内部控制机制，实行贷款（）管理，全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制。A．封闭式B．集中统一C．全流程D．分级 【◆参考答案◆】：C...