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所属分类：会计考试
【◆参考答案◆】：A
(2)【◆题库问题◆】：[单选] （ ）是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
A．风险处置
B．风险预警的后评价
C．预警处置
D．风险预警指标体系
A．风险处置
B．风险预警的后评价
C．预警处置
D．风险预警指标体系
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：预警处置是借助预警操作工具对银行经营运作全过程进行全方位实时监控考核，在接收风险信号、评估、衡量风险基础上提出有无风险、风险大小、风险危害程度及风险处置、化解的过程。
(3)【◆题库问题◆】：[多选] 下列对投资者教育功能的说法正确的有（ ）。
A．投资者教育有利于提升客户对创新产品的认知能力
B．投资者教育可以规范理财市场主体行为，提高金融市场有效性，维护金融稳定
C．投资者教育的一个目标是增加银行的利益，促进市场规范发展
D．投资者教育可以帮助客户树立正确的理财观，提高客户素质，增强客户的风险意识
E．投资者教育有利于增强客户的自我保护能力
A．投资者教育有利于提升客户对创新产品的认知能力
B．投资者教育可以规范理财市场主体行为，提高金融市场有效性，维护金融稳定
C．投资者教育的一个目标是增加银行的利益，促进市场规范发展
D．投资者教育可以帮助客户树立正确的理财观，提高客户素质，增强客户的风险意识
E．投资者教育有利于增强客户的自我保护能力
【◆参考答案◆】：A,B,D,E
【◆答案解析◆】：C项，投资者教育的一个目标是保护客户的利益，从而促进市场规范发展。
(4)【◆题库问题◆】：[单选] 王飞刚毕业，目前收入较少，但他预计5年后自己的收入会有一个较大的提高。因此他在向锯行贷一笔10年的贷款时与银行约定，第一个5年间每月还本息750元，第二个5年间的月还款额比第一个5年上浮50%，则由题中资料可判断，该还款方式为（ ）。
A．等额本息还款法
B．等额本金还款法
C．等比累进还款法
D．等额累进还款法
A．等额本息还款法
B．等额本金还款法
C．等比累进还款法
D．等额累进还款法
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：根据题中资料可知，该笔贷款还款期划分为了两段，第二段还款额比前一段上浮了固定的比例，在每个时间段内，均以相同的偿还额归还贷款本息，显然此种还款方式属于等比累进还款法。故选C。
(5)【◆题库问题◆】：[多选] 下列关于会计平衡法的说法正确的有（ ）。
A．根据会计平衡的要求，通用借贷记账方法
B．借贷记账法要求“有借必有贷，借贷必相等，，
C．负债计入借方
D．所有者权益计入贷方
E．资产计人贷方
A．根据会计平衡的要求，通用借贷记账方法
B．借贷记账法要求“有借必有贷，借贷必相等，，
C．负债计入借方
D．所有者权益计入贷方
E．资产计人贷方
【◆参考答案◆】：A,B
【◆答案解析◆】：负债的减少计入借方，所有者权益的增加计入贷方，资产的增加计入借方。故C．D．E说法错误。
(6)【◆题库问题◆】：[多选] 商业银行公司项目贷款的主要用途包括（ ）。
A．借款人技术改造的资金需求
B．借款人基本建设资金需求
C．借款人生产性资金需求
D．借款人自己安排使用
E．一般是中长期贷款，但也有用于项目临时性资金周转的短期贷款
A．借款人技术改造的资金需求
B．借款人基本建设资金需求
C．借款人生产性资金需求
D．借款人自己安排使用
E．一般是中长期贷款，但也有用于项目临时性资金周转的短期贷款
【◆参考答案◆】：A,B,E
【◆答案解析◆】：目前，商业银行项目贷款按项目性质、用途、企业性质和产品开发生产不同阶段划分，项目贷款主要分为基本建设贷款、技术改造贷款、科技开发贷款、商业网点贷款、并购贷款、房地产贷款、项目融资。项目贷款一般是中长期贷款，也有用于项目临时周转用途的短期贷款。用于借款人生产性资金需求的贷款是流动资金贷款，故C选项错误。借款人需按照规定使用项目贷款，故D选项错误。
(7)【◆题库问题◆】：[多选] 代理的法律特征是（ ）
A．代理行为能够引起民事法律后果
B．代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动
C．代理人独立意思表示
D．代理行为的法律后果直接归属于被代理人
A．代理行为能够引起民事法律后果
B．代理人一般应以被代理人的名义从事代理活动
C．代理人独立意思表示
D．代理行为的法律后果直接归属于被代理人
【◆参考答案◆】：A,B,D
【◆答案解析◆】：代理人在代理权限范围内独立意思表示。
(8)【◆题库问题◆】：[单选] 商业银行针对消费者（如企业或政府）的融资或并购等业务需求，为客户量身定做的具有高知识含量的个性化金融产品，这种业务叫做（ ）。
A．财务顾问业务
B．资产管理顾问业务
C．私人银行业务
D．担保业务
A．财务顾问业务
B．资产管理顾问业务
C．私人银行业务
D．担保业务
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A
(9)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于银行相关职务犯罪的有（ ）。
A．玩忽职守罪
B．职务侵占罪
C．挪用资金罪
D．非国家工作人员受贿罪
E．签订、履行合同失职被骗罪
A．玩忽职守罪
B．职务侵占罪
C．挪用资金罪
D．非国家工作人员受贿罪
E．签订、履行合同失职被骗罪
【◆参考答案◆】：B,C,D,E
【◆答案解析◆】：银行相关职务犯罪主要有：职务侵占罪，挪用资金罪，非国家工作人员受贿罪，签订、履行 合同失职被骗罪。
(10)【◆题库问题◆】：[多选] 在客户法人治理结构评价中，对客户控股股东行为评价需考虑的关键因素有（ ）。
A．控股股东与其他股东间是否存在关联交易
B．控股股东及其客户是否占有其他客户资源 ，
C．控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保
D．股东之间是相互独立还是利益关系人
E．股东之间最终的所有者是否为同一人
A．控股股东与其他股东间是否存在关联交易
B．控股股东及其客户是否占有其他客户资源 ，
C．控股股东是否为客户及其关联方提供连环担保
D．股东之间是相互独立还是利益关系人
E．股东之间最终的所有者是否为同一人
【◆参考答案◆】：D,E
【◆答案解析◆】：在客户法人治理结构评价中，对控股股东行为分析主要考虑以下几个关键要素：控股股东与客户之间是否存在关联交易：控股股东及其关联方是否占有客户资金：客户是否为控股股东及其关联方提供连环担保；股东之间是相互独立还是利益关系人，或最终的所有者为同一人。
