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所属分类：会计考试
(1)【◆题库问题◆】：[多选] 短期贷款报审材料中。属于借款申请文件的有（ ）
A．上报单位关于贷款报批的请示
B．流动资金贷款评审概要表
C．借款人借款申请书
D．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照
E．借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表
A．上报单位关于贷款报批的请示
B．流动资金贷款评审概要表
C．借款人借款申请书
D．借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照
E．借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表
【◆参考答案◆】：A,B,C
【◆答案解析◆】：借款人已在工商部门办理年检手续的营业执照和借款人近三年的经财政部门或会计师事务所审计的财务报表属于借款人资信审查文件，其余选项均是借款申请文件。
(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列机构的工作人员适用银行业从业人员职业操守准则的有（ ）。
A．信托公司
B．邮政储蓄银行
C．基金管理公司
D．花旗银行总行
E．汽车金融公司
A．信托公司
B．邮政储蓄银行
C．基金管理公司
D．花旗银行总行
E．汽车金融公司
【◆参考答案◆】：A,B,E
【◆答案解析◆】：根据《银行业从业人员职业操守》第2条的规定，本职业操守所称银行业从业人员是指在中国境内设立的银行业金融机构工作的人员。因此A．B．E项的从业人员适用银行业从业人员职业操守。基金管理公司的从业人员适用证券业从业人员职业操守。花旗银行不属于我国境内的金融机构，但是它在中国境内设立的分行也需要遵守我国的银行业从业人员职业操守。
(3)【◆题库问题◆】：[单选] 按期权的执行价格分类，期权可分为（ ） 。
A．买人期权和卖出期权
B．看涨期权和看跌期权
C．美式期权和欧式期权
D．实值期权、虚值期权和两平期权
A．买人期权和卖出期权
B．看涨期权和看跌期权
C．美式期权和欧式期权
D．实值期权、虚值期权和两平期权
【◆参考答案◆】：D
(4)【◆题库问题◆】：[单选] 个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，最多同时接受（ ）个保险人的委托。
A．1
B．2
C．3
D．4
A．1
B．2
C．3
D．4
【◆参考答案◆】：B
【◆答案解析◆】：个人保险代理人在代为办理人寿保险业务时，不得同时接受两个以上保险人的委托。
(5)【◆题库问题◆】：[单选] 在银行业从业人员职业道德中，（ ）是银行业从业人员的立身之本和基本要求。
A．爱岗敬业
B．公平竞争
C．品行正直
D．熟知业务
A．爱岗敬业
B．公平竞争
C．品行正直
D．熟知业务
【◆参考答案◆】：C
【◆答案解析◆】：参考答案:C 系统解析:《银行业从业人员职业操守》明确指出，品行正直是银行业从业人员的立身之本和基本要求，也是维护商业银行声誉的根本所在。故选C。
(6)【◆题库问题◆】：[单选] 根据Credit Risk+模型，假设某贷款组合由100笔贷款组成，该组合的平均违约率为2％，E=2．72，则该组合发生4笔贷款违约的概率为（ ）
A．0．09
B．0．08
C．0．07
D．0．06
A．0．09
B．0．08
C．0．07
D．0．06
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A【解析】在一个贷款组合飘面，发生n笔贷款违约的概率公式为：Prob(n笔贷款违约)=E-m×mn／n!其中，E=2．72，m为贷款组合平均违约率×100，本题中即m=2，n为实际月末的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2．72-2×24÷(4×3×2×1)=0．09。
(7)【◆题库问题◆】：[单选] 避税规划的主要特征不包括（ ）。
A．非违法性
B．有规则性
C．前期的规划性和后期的低风险性
D．综合性
A．非违法性
B．有规则性
C．前期的规划性和后期的低风险性
D．综合性
【◆参考答案◆】：D
【◆答案解析◆】：避税规划的主要特征有以下几点：非违法性、有规则性、前期的规划性和后期的低风险性、有利于促进税法质量的提高及反避税性。
(8)【◆题库问题◆】：[多选] 国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施有（ ）。
A．放弃对国有企业的服务
B．仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业
C．有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业
D．应在整体评估的基础上。慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象
E．按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业
A．放弃对国有企业的服务
B．仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业
C．有目的地筛选资金最为雄厚的国有企业
D．应在整体评估的基础上。慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象
E．按照国有企业的发展前景判断是否选择该国有企业
【◆参考答案◆】：B,D
【◆答案解析◆】：国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国国有商业银行资产质量不高、历史包袱沉重的原因之一。现阶段。随着我国国有企业改革的推进，商业银行应做好两手准备：一方面，仍应该重点争取有大量融资和中间产品服务需求的大型重点国有企业；另一方面，应在整体评估的基础上，慎重选择处于困境中的中小型国有企业为服务对象。
(9)【◆题库问题◆】：[单选] 短期融资券与央行票据相比，（ ）。
A．信用等级低，收益率低
B．信用等级低，收益率高
C．信用等级高，收益率高
D．信用等级高，收益率低
A．信用等级低，收益率低
B．信用等级低，收益率高
C．信用等级高，收益率高
D．信用等级高，收益率低
【◆参考答案◆】：B
【◆答案解析◆】：此题暂无解析
(10)【◆题库问题◆】：[多选] 影响贷款价格的主要因素不包括（ ）。
A．贷款成本
B．银行品牌
C．贷款风险程度
D．贷款期限
E．贷款利率
A．贷款成本
B．银行品牌
C．贷款风险程度
D．贷款期限
E．贷款利率
【◆参考答案◆】：D,E
【◆答案解析◆】：A．B．C选项均为影响贷款价格的主要因素，除此之外还包括贷款费用、借款人与银行的关系、银行贷款的目标收益率、贷款供求状况和借款人从其他途径融资的融资成本。
