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所属分类：会计考试
(1)【◆题库问题◆】：[单选]汇率政策作为我国中央银行的一项重要的货币政策工具，是国家宏观经济政策的重要组成部分，下列不属于汇率政策内容的是（ ）。
A．制定汇率
B．选择相应的汇率制度
C．确定适当的汇率水平
D．促进国际收支平衡
A．制定汇率
B．选择相应的汇率制度
C．确定适当的汇率水平
D．促进国际收支平衡
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：
(2)【◆题库问题◆】：[多选] 下列各项属于利率期货特征的有（ ）。
A．需要保证金
B．合约价格是固定的
C．合约规模是固定的
D．合约的到期日是变动的
E．合约期限的长度是变动的
A．需要保证金
B．合约价格是固定的
C．合约规模是固定的
D．合约的到期日是变动的
E．合约期限的长度是变动的
【◆参考答案◆】：A,C
【◆答案解析◆】：利率期货合约是标准化的合约，其特征有：①合约规模是固定的；②合约期限的长度是固定的；③合约的到期日是固定的；④合约价格的单位变动价值是固定的；⑤需要保证金，这样当期货合约的价格变动时，有时为了保证维持保证金，需要支付非预期的现金流。
(3)【◆题库问题◆】：[单选] 关于合同的法律约束力，下列说法正确的是？
A．无效的合同自始至终没有法律约束力
B．已成立的合同即具有法律约束力
C．合同部分无效，则整个合同失去法律约束力
D．合同部分无效，会影响其他部分效力
A．无效的合同自始至终没有法律约束力
B．已成立的合同即具有法律约束力
C．合同部分无效，则整个合同失去法律约束力
D．合同部分无效，会影响其他部分效力
【◆参考答案◆】：A
【◆答案解析◆】：A是对的，无效合同自始无效。B混淆了合同成立和生效。合同生效时才具有法律约束力，有些附条件的合同只有条件满足时才生效。（即才具法律约束力）C部分无效，无效部分失去法律约束力，有效部分继续有效。
(4)【◆题库问题◆】：[多选] 关于流通市场说法正确的为（ ）。
A．又称为一级市场
B．进行有价证券买卖
C．分为场内市场和场外市场
D．场内市场又称柜台市场
E．柜台市场，是指在证券交易所之外进行证券买卖的市场
A．又称为一级市场
B．进行有价证券买卖
C．分为场内市场和场外市场
D．场内市场又称柜台市场
E．柜台市场，是指在证券交易所之外进行证券买卖的市场
【◆参考答案◆】：B,C,E
【◆答案解析◆】：流通市场是指金融资产发行后在不同投资者之间买卖流通所形成的市场，又称二级市场。它是进行股票、债券和其他有价证券买卖的市场。二级市场按组织方式又可分为场内市场和场外市场。场内市场即证券交易所市场。证券交易所是依据国家有关法律规定，经政府主管部门批准设立的证券集中竞价的有形市场。场外市场又称柜台市场，是指在证券交易所之外进行证券买卖的市场。
(5)【◆题库问题◆】：[单选] 客户的开户资料、委托记录、交易记录和内部业务经营的各项资料，证券公司应当至少保存（ ）年。
A．5
B．10
C．15
D．20
A．5
B．10
C．15
D．20
【◆参考答案◆】：D
【◆答案解析◆】：《证券法》中关于客户交易结算账户管理的内容。
(6)【◆题库问题◆】：[单选] （ ）是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率。
A．RiskCale模型
B．死亡率模型
C．Credit Monitor模型
D．KPMG风险中性定价模型
A．RiskCale模型
B．死亡率模型
C．Credit Monitor模型
D．KPMG风险中性定价模型
【◆参考答案◆】：B
【◆答案解析◆】：死亡率模型是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户／债项的违约概率。通常分为边际死亡率和累计死亡率。
(7)【◆题库问题◆】：[单选] 下列关于ERM三个维度及其关系的表述,不正确的是（ ）。
A．企业的层级,包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司
B．全面风险管理要素有8个,即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控.
C．企业的4个目标服务都是为全面风险管理的8个要素服务的
D．企业各个层级都要坚持同样的4个目标
A．企业的层级,包括整个企业、各职能部门、各条业务线以及下属各子公司
B．全面风险管理要素有8个,即内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息和交流、监控.
C．企业的4个目标服务都是为全面风险管理的8个要素服务的
D．企业各个层级都要坚持同样的4个目标
【◆参考答案◆】：C
(8)【◆题库问题◆】：[多选] 备用信用证（ ）。
A．是以借款人作为信用证的受益人而开具的一种信用证
B．是保函业务替代品
C．主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证
D．是银行对放款人的一种担保行为
E．属于银行的承诺业务
A．是以借款人作为信用证的受益人而开具的一种信用证
B．是保函业务替代品
C．主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证
D．是银行对放款人的一种担保行为
E．属于银行的承诺业务
【◆参考答案◆】：B,C
【◆答案解析◆】：备用信用证是开证行应借款人的要求，以放款人作为信用证的受益人而开具的一种特殊信用证，以保证在借款人不能及时履行义务或破产的情况下，由开证行向受益人及时支付本利。A选项错误。备用信用证是保函业务替代品，实质是银行对借款人的一种担保行为，属于银行的担保业务。D．E选项错误。主要分为可撤销的备用信用证和不可撤销的备用信用证。故选B．C选项。
(9)【◆题库问题◆】：[单选] （ ）的正式成立拉开了城市商业银行合并重组的序幕。
A．北京银行
B．浙商银行
C．江苏银行
D．徽商银行
A．北京银行
B．浙商银行
C．江苏银行
D．徽商银行
【◆参考答案◆】：D
【◆答案解析◆】：2005年ll月28日，安徽省内的6家城市商业银行和7家城市信用社合并重组而成的徽商银行正式成立。拉开了城市商业银行合并重组的序幕。
(10)【◆题库问题◆】：[多选] 下列属于中国人民银行上海总部职责的有（ ）。
A．金融市场数据采集统计
B．维护支付清算系统
C．研究金融产品创新
D．防范跨市场风险
E．监督管理国有资产
A．金融市场数据采集统计
B．维护支付清算系统
C．研究金融产品创新
D．防范跨市场风险
E．监督管理国有资产
【◆参考答案◆】：A,C,D
【◆答案解析◆】：选项A．C．D是中国人民银行上海总部的职责，B是中国人民银行的职责，E是金融资产管理公司的职责。
