(1)【◆题库问题◆】: 某公司2017年全年利润总额为480万元,经查该公司当年营业外支出中有20万元为罚款支出,适用的所得税税率为25%。已知乙公司递延所得税负债年初数为20万元,年末数25万元,...
甲公司是乙公司的母公司。20X0年甲公司将100件商品销售给乙公司,每件售价3万元,每件成本2万元,销售时甲公司已为该批
(1)【◆题库问题◆】: 甲公司是乙公司的母公司。20X0年甲公司将100件商品销售给乙公司,每件售价3万元,每件成本2万元,销售时甲公司已为该批存货计提存货跌价准备100万元(每件1万元)。20X0...
甲公司于20×4年2月1日取得乙公司70%的股权,属于非同-控制下的免税合并。确认商誉30万元,合并当日产生可抵扣暂时性
(1)【◆题库问题◆】: 甲公司于20×4年2月1日取得乙公司70%的股权,属于非同-控制下的免税合并。确认商誉30万元,合并当日产生可抵扣暂时性差异200万元,因预计未来无法取得足够的应纳税所得额,...
根据(4)所述,编制更正的会计分录
(1)【◆题库问题◆】: 根据(4)所述,编制更正的会计分录1、A股份有限公司为境内上市公司(以下简称“A公司”),2014年度财务会计报告于2015年3月31日批准对外报出。A公司2014年度的所得...
甲公司2014年有关业务资料如下: (1)2014年当期发生研发支出1200万元,其中应予资本化形成无形资产的金额为80
(1)【◆题库问题◆】: 甲公司2014年有关业务资料如下:(1)2014年当期发生研发支出1200万元,其中应予资本化形成无形资产的金额为800万元。2014年7月1日研发的资产达到预定可使用状态,...
涉外企业所得税的税率分为两大类,分别是()
(1)【◆题库问题◆】: 涉外企业所得税的税率分为两大类,分别是()A.基本税率B.优惠税率C.预提所得税税率D.普通税率 【◆参考答案◆】:A, C (2)【◆题库问题◆】: 根据《上市公司收购管理...
根据《企业会计准则第18号—所得税》计量的规定,下列表述不恰当的是( )。
(1)【◆题库问题◆】: 根据《企业会计准则第18号—所得税》计量的规定,下列表述不恰当的是( )。A.资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),应当按照税法规定计算的预期应缴纳...
绿园公司2013年发生如下业务:(1)1月1日外购一台需要安装的生产设备,设备价款150万元,发生安装费用30万元,3月
(1)【◆题库问题◆】: 绿园公司2013年发生如下业务:(1)1月1日外购一台需要安装的生产设备,设备价款150万元,发生安装费用30万元,3月31日达到预定可使用状态。绿园公司对其采用年数总和法计...
根据资料(1),计算确定DUIA公司2015年12月31日出租厂房在资产负债表中应列示的金额;
(1)【◆题库问题◆】: 根据资料(1),计算确定DUIA公司2015年12月31日出租厂房在资产负债表中应列示的金额;DUIA公司为我国境内注册的上市公司,采用资产负债表债务法核算所得税,适用的所得...
芒果企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,芒果企业2014年度实现利润总额1 800万元,当年取得
(1)【◆题库问题◆】: 芒果企业采用资产负债表债务法进行所得税核算,所得税税率为25%,芒果企业2014年度实现利润总额1 800万元,当年取得国债利息收入135万元,当期列入“财务费用”的借款费用...